ISA 계좌 란? 비과세 혜택

ISA 계좌 란? 비과세 혜택

안녕하세요.

왕초보재테크 입니다.

오늘은 절세에 대해 관심이 있으신 분들이라면 한번쯤 들어봤을 것으로 예상되는 ISA 계좌에 대해 소개해 드리고자 합니다.

아무리 좋은 상품도 나한테 필요하지 않다면 무용지물이겠죠?

한번 읽어보시고 나의 상황에 맞는지 확인해보시고, 이용하지 않으시더라도 알고 계시면 참 좋을것 같습니다.(비슷한 역할을 하는 계좌가 있기 때문입니다.)

 

목차

1. ISA 계좌 란?

2. ISA 계좌 정보

3. ISA 계좌 개설방법

4. ISA 계좌 종류

5. ISA 계좌의 장점과 단점

5.1 장점

5.2 단점

 

1. ISA 계좌 란?

ISA(Individual Savings Account)는 개인종합자산관리계좌로, 절세를 통해 재산을 형성하는데 도움을 주는것을 목적으로 제도화한 상품의 하나 입니다. 

위에서 말한대로 ISA 계좌는 재산을 형성하는데 도움을 주는것이 기본 취지이며, 특정계층 위주로 이루어져 온 재산형성 세제지원을 수혜대상 범위를 대폭 확대하기 위함입니다.

또 고령화시대라는 시대 흐름과, 장기 투자 문화를 장려하는 취지도 있습니다.

하나의 계좌에 예금, 펀드,주가 연계증권 등 다양한 금융상품을 취급할수 있으며, 발생한 이자 소득과 배당 소득에 대해 비과세 혜택을 줍니다. ' 금융소득 분리과세'에 속합니다.

* 금융소득 분리과세 란?

종합소득과세표준에 합하지 않고 별도의 세율에 의한 원천징수로써 납세의무가 종결되는 소득입니다.

금융소득이란 이자소득과 배당소득을 말합니다. (금액에 따라서 별도로 신고할 필요가없는 분리과세와 다른 소득에 합산하여 신고해야 하는 종합과세로 나뉩니다.)

예를 들어 설명하자면 적금 만기 이자가 우리가 생각한 이자보다 적은 이유는 원금과 이자에서 세금을 빼기 때문입니다.

여기서 세금은 소득세(14%)와 지방소득세(1.4%)로 이루어져 있습니다.(총 15.4%)

이처럼 은행이나 증권사에서 세금을 미리 떼기 때문에 따로 신고나 납부를 할 필요가 없습니다.

추가로 금융소득 종합과세에 대해 설명드리겠습니다.

금융소득이 연 2,000만원을 초과 하게 될 경우 해당이 되는데, 2,000만원 이하에 대해서는 분리과세와 동일한 세율을 적용하고 초과분에 대해서는 금액에 따라 6~45%의 누진세율을 적용하게 됩니다.

반응형

2. ISA 계좌 정보

• 가입 대상자 : 만 19세 이상(전년도 근로소득이 있는 15~19세 미만의 거주자)
  • 단 직전 3개년 중 1회 이상 금융소득종합과세 대상자는 제외.

* 금융소득종합과세 대상자 란? 1년간 이자 및 배당소득이 2,000만원을 초과하는 자

• 의무가입 기간 : 3년 계약기간 만료 전에 연장 가능하며 최대 가입 기간은 제한이 없음.
  • 만기가 자동연장되지 않으니 참고바랍니다.
• 납입 한도 : 연 2천만원(납입한도 이월 가능), 최대 누적 납입액 한도는 5년간 1억원.

3. ISA 계좌 개설방법

13개 은행, 19개 증권사, 1곳의 생보사에서 가입이 가능하고, 모든 금융사를 통틀어 개인당 1계좌만 가입이 가능합니다.

4. ISA 계좌 종류

ISA 계좌는 신탁형, 일임형, 투자중개형 3가지로 구분됩니다.

• 신탁형은 고객 필요에 맞게 상품을 편입하는 유형.
• 일임형은 전문가에게 일임하여 투자하는 유형.
• 중개형은 스스로 상품을 선택하여 직접 매매 하는 유형.

구분	중개형	일임형	신탁형
투자방식	가입자가 직접 운용	금융사에서 투자 일임	가입자가 금융사에 상품선택 및 운용 지시
보수	개별상품보수	일임수수료+개별상품보수	신탁보수+개별상품보수
투자상품	펀드(ETF), 리츠, ELS, DLS,RP
	국내주식	예금,적금
적합 고객	주식과 펀드 직접 투자 선호	포트폴리오 투자 선호	단일상품 확정금리 선호
가입기관	증권사	은행,증권사,일부보험사
온라인가입	가능	가능	불가능
세제 혜택	만기 시 과세소득 손익 통산 후 200만원까지 비과세, 그 이상은 9.9% 분리과세
중도인출	납입 원금 한도 내에서 자유롭게 인출 가능

중개형 ISA계좌를 이용하는 분들이 대다수 일거라 생각하여 다음과 같이 정리했습니다.

구분	19세 이상 거주자		15~19세 미만 거주자		농어민
	일반형	서민형	일반형	서민형
대상	-	근로소득 5천만원, 종합소득3,800만원 이하	직전년도 근로소득이 있는자	근로소득 5천만원 이하	종합소득 3800만원 이하
	가입일 또는 연장일이 속한 과세기간 직전 3개 과세기간 중 1회 이상 금융소득 종합과세 대상자가 아닐 것

구분	일반형	서민형,농어민
비과세 한도	200만원	400만원

 

5. ISA 계좌의 장점과 단점

5.1 장점

1. 200만원 비과세 혜택.(서민형,농어민은 400만원)

일반 계좌의 경우 비과세 혜택이 아예 없습니다. 그에 반해 ISA 계좌는 비과혜 혜택이 있어 아주 큰 장점입니다.

2. 손익 통산 과세

손익통산 과세란 투자이익과 투자손실을 합쳐서 과세를 부과하는걸 의미합니다.

구분	일반 계좌	ISA 계좌
투자이익	500만원
투자손식	300만원
이자소득세	500만원에 대해 과세	500만원-300만원 = 200만원에 대해 과세
총 세금	500만원 x 15.4%  = 77만원	0원 (200만원 비과세 혜택)

3. 근로소득자의 경우 ISA 만기 자금을 개인형 퇴직연금(IRP)로 이동시키면 전환금액의 10% 최대 300만원 세액공제 혜택을 받을수 있다.

5.2 단점

1. 납입 한도액 제한으로 비과세 혜택을 더 받고싶어도 납입 한도액이 제한되어 있어 불가능하다.

2. 1인 1계좌만 개설 가능하다. (모든 금융사를 통틀어) 국내주식투자를 하다가 예금으로 변경하고 싶다면 해지 후 재가입을 해야한다.

3. 의무가입 기간이 있어 만기가 될 때까지 투자금을 회수하지 못한다. 납입 원금 한도 내에서 출금은 가능하나 만기가 되기 전 해지를 하거나 중도 인출을 할 경우 그동안 받았던 비과세 혜택을 모두 반납해야 한다.

그래서, 여유자금으로 하는것을 추천한다.

4. 해외 주식 개별투자가 불가능해 국내 상품(미국 증시를 추종하는 펀드나 ETF)으로만 가능하다.

5. 예금, 적금 상품을 가입했다면 원금보장과  5,000만원 한도 예금자보호 대상이 됩니다. 하지만 펀드 등의 위험자산에 투자했다면 원금보장과 예금자보호 대상이 안된다. 

 

ISA 계좌에 대해 알아보았습니다.

비과세 혜택이 있는 큰 장점이 있는 상품으로 관심이 있으시거나 투자 성향에 맞으시는 분들은 이용해보시면 좋을것 같습니다.

긴 글 읽어주셔서 감사합니다.